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审计局审计整改检查督促工作办法
为贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，充分发挥审计监督的“经济体检”作用和“治已病、防未病”建设性作用，进一步加强管理，完善制度，强化审计整改督促检查，明确审计整改督促责任，完善审计整改台账建立、检查方式、工作报告等审计整改工作机制，促进整改落实，用足、用透、用好审计成果，提高审计整改工作水平，制定本办法。
一、指导思想 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，认真落实中央和省委、省政府、市委、市政府、市委审计委员会、审计厅关于审计整改工作决策部署和局党组工作安排，切实转变“重审计、轻整改”观念，充分发挥审计整改联席会议制度作用，健全审计整改任务监督协调落实工作机制，统筹全市审计整改督促检查力量，确保审计工作开展到哪里，整改督查就跟进到哪里，推动审计查出问题真正整改落实，切实维护审计监督权威，为推进国家治理体系和治理能力现代化做出积极贡献。
二、基本原则 （一）突出重点，全面覆盖。适应新形势新要求，将上级审计机关、市本级审计和专项审计调查查出的各类问题全
面纳入审计整改督促检查范围，以重大项目专项整改和市领导批示要求的审计整改任务为重点，加强组织协调推进，促进全市审计整改工作扎实有效开展。
（二）规范制度，求实问效。认真落实“转观念、转作风、转方式”工作要求，进一步完善审计整改事项台账管理制度、审计整改工作报告制度，健全监督检查工作机制，落实整改主体责任，不断提高审计整改工作水平。
（三）密切协作，分级负责。充分发挥审计整改联动机制作用，加强与审计整改联席会议成员单位及其他相关单位的沟通协调，进一步发挥联席会议成员单位积极作用，密切配合、分工协作、分级负责，及时跟踪整改落实，共同推动审计整改。
（四）明确导向，实事求是。根据整改事项类别和性质，依据“三个区分开来”和相关法律法规，研究落实整改标准和清理无法整改的事项。
（五）注重时效，边审边改。审计实施与审计整改同步进行，将审计整改贯穿审计全过程，做到审中边审边改、审后全面报告，提高审计整改的时效性。
三、进一步完善审计整改台账管理 审计督查整改科进一步完善审计署、审计厅和周口市审计局查出的涉及项城市问题整改台账、市本级审计查出问题整改台账、市审计整改联席会议部署审计整改事项台账、市
领导批示整改事项台账等 5 类台账，对照“问题清单”和“整改清单”，严格对账销号。对未整改到位的事项，审计督查整改科要继续加强跟踪督促，确保完全整改到位，并将后期收集到的整改材料移交相关业务科（室）按规定存档。
（一）审计署、审计厅和周口市审计局查出的涉及项城市的问题整改台账。审计督查整改科承办市审计整改联席会议办公室日常事务，按照整改事项要求，建立整改专项台账，将整改任务逐项分解至牵头部门和审计整改主体责任单位，督促整改落实并及时取得相关整改材料，汇总整改情况，按规定时间提交审计整改情况报告。
（二）市本级审计查出问题整改台账。市局业务科（室）各审计组在出具审计报告（意见）时，列出审计（调查）查出“问题清单”（见附件 1），随审计报告（意见）一起送达被审计单位，并于 5 个工作日内向审计督查整改科报备。整改期满 15 个工作日内，业务科（室）完成对被审计单位整改报告和整改资料审核，填写“整改清单”（见附件 2），并将整改报告和“整改清单”向审计督查整改科报备。审计督查整改科对照“两个清单”建立整改台账，根据业务科（室）报送的整改进度及时更新整改台账，有计划地抽查复核已完成整改事项。将未完成整改事项纳入市审计整改联席会议报告内容，列出整改任务清单，提请市审计整改联席会议研究，督促相关部门和单位落实。
（三）市审计整改联席会议部署审计整改事项台账。市审计整改联席会议召开后 5 个工作日内，建立会议议定整改事项台账。审计督查整改科（市整改联席会议办公室日常工作承办处）分解整改任务，督促市直有关部门落实好督办责任，加大整改业务指导和督促力度，定期向市审计整改联席会议报告工作进展和需要协调解决的问题。
（四）市领导批示整改事项台账。对市领导在审计要情、审计专报、审计综合报告有关审计整改的批示，牵头业务科（室）和实施科（室）对照报告内容，及时督促相关单位整改，并在收到领导批示后 10 个工作日内，向审计督查整改科报备“问题清单”，60 日内向审计督查整改科报备“整改清单”。审计督查整改科建立市领导批示整改专项台账，跟踪相关单位落实领导批示的实施方案、整改措施，掌握整改进度，及时汇总分析存在的问题，必要时提请市审计整改联席会议督察督办，督促有关责任部门和单位整改到位，适时反馈落实情况。
四、进一步完善审计整改工作报告制度 牵头业务科（室）或项目实施科（室）每月 5 日前将上月有进度的审计整改事项报送审计督查整改科。审计督查整改科收集汇总更新整改台账，于每季度第一个月 10 日前，形成审计整改情况季报，编制专项审计整改问题和其他重要未整改问题清单，报送市政府和市审计整改联席会议召集人。
原则上每半年提请召开一次市审计整改联席会议，必要时根据工作需要临时提请召开。
五、进一步完善督促检查工作机制 充分发挥市审计整改联席会议办公室综合协调监督职能，完善督办工作机制。
（一）日常督办。采取多种现代通讯和发函督办的方式督促办理。审计督查整改科在项目整改期满 10 日前，提醒相关牵头整改行业主管部门、实施审计的业务部门督促被审计单位整改，按时报送整改报告和整改资料。负责督促整改、收集审核整改资料的实施审计的业务部门在整改期满 5 日前，提醒被审计单位按时报送整改报告和资料。对未按时报送审计整改报告和整改资料、移送处理事项没有回复处理结果、未完成整改事项等发函督办，督促牵头整改行业主管部门加大审计整改指导、检查力度，要求被审计单位在规定时间内报送审计整改报告和整改资料。
（二）重点整改事项的督察督办。审计督查整改科按季度组织审计整改督察，对重点整改事项整改情况进行抽查暗访。协调督导审计整改牵头行业或综合部门，对专项审计整改，进行联合实地督察复核，形成审计整改督察报告，提交市政府和市审计整改联席会议。对在审计整改中弄虚作假、执行不到位、移送处理事项不落实以及其他整改不到位事项，分析原因，问责追责，完善整改制度措施，推动全市审计整
改工作落实。
（三）适时清理失去整改条件的审计整改事项。对因国家法律、法规及相关政策发生变动，被审计单位执行整改的环境发生重大变化，造成审计结果文书提出的处理意见无法继续执行的，由被审计单位提出申请，审计组审核确认后，报送审计督查整改科审核，经局主要领导批准后销号，需提交市审计整改联席会议的，按规定提交会议批准，审计督查整改科及时对账销号并反馈相关单位。
六、有关要求 （一）加强领导，明确责任。各业务科（室）对实施的审计项目承担督促检查整改主体责任，科（室）主要负责人承担领导责任，主审承担督促整改直接责任。进一步规范整改工作联络和信息报送工作，各业务科（室）确定一名负责审计整改综合工作的同志为联络人，报审计督查整改科备案。
（二）精心组织，形成合力。统筹安排审计整改督促检查工作，形成工作合力。把审计整改督促检查与审计项目实施、巡视巡察结合起来，特别是实地整改督促检查时，要突出重点、明确目标，狠抓落实，切实减轻被审计单位和业务部门的负担。加强督促检查力量的统筹，协调利用同级各行业主管部门，推动审计整改督查全市“一盘棋”。
（三）完善制度，严格考评。审计督查整改科建立审计项目整改管理台账，记录业务部门收集、审核审计整改资料
情况，审计整改报告、审计整改资料、“两个清单”提交情况，以及对其审核结果的复核情况。将业务部门督促检查审计整改情况与审计整改落实情况一并纳入业务部门年度综合考核内容，综合评价业务部门履行审计整改督促检查主体责任情况。
（四）增量提质，惩罚分明。将督促整改完成事项任务量和整改质量列入年度审计整改考核评分指标，并增加督促整改落实情况考核权重，对督促成效显著的单位和个人通报表彰。对落实督促整改主体责任不到位，敷衍了事，督促整改不力的单位和个人进行通报批评，必要时由局领导约谈科（室）主要负责同志。
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